Звіт за 2017 рік (частина 7)

1

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

2

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)

21341857

3

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

4

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

номер: 0452, дата видачі: 26.01.2001

5

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

6

Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України

номер: 0336, дата видачі: 31.01.2013

7

Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності

з 01.01.2017 по 31.12.2017

8

Думка аудитора (01 - безумовно позитивна; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)

01 - безумовно позитивна

9

Пояснювальний параграф (у разі наявності)

10

Номер та дата договору на проведення аудиту

номер: №7А, дата: 16.01.2018

11

Дата початку та дата закінчення аудиту

дата початку: 01.02.2018, дата закінчення: 12.02.2018

12

Дата аудиторського висновку (звіту)

12.02.2018

13

Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн

12 000,00

1

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

2

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)

21341857

3

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

4

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

номер: 0452, дата видачі: 26.01.2001

5

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

6

Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України

номер: 0336, дата видачі: 31.01.2013

7

Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності

з 01.01.2017 по 31.12.2017

8

Думка аудитора (01 - безумовно позитивна; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)

01 - безумовно позитивна

9

Пояснювальний параграф (у разі наявності)

10

Номер та дата договору на проведення аудиту

номер: №7А, дата: 16.01.2018

11

Дата початку та дата закінчення аудиту

дата початку: 01.02.2018, дата закінчення: 12.02.2018

12

Дата аудиторського висновку (звіту)

12.02.2018

13

Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн

12 000,00

14

Текст аудиторського висновку (звіту)

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв

та фондового ринку

Управлiнському персоналу та акцiонерам

Публiчного акцiонерного товариства

"Кам'янець-Подiльськсiльмаш"

Думка

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (код ЄДРПОУ 00236062; мiсцезнаходження: фактична та юридична адреса Хмельницька обл.., М.Кам'янець-Подiльський, вул.Iндустрiальна, 1) (надалi - Товариство), що складається з балансу (звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2017 року i звiту про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд), звiту про рух грошових коштiв та звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства " Кам'янець-Подiльськсiльмаш" на 31 грудня 2017 року, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

Основа для думки

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту

Ключовi питання аудиту - це питання, що на наше професiйне судження, були найбiльш важливими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому, ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.

Чистi активи меншi за розмiр статутного капiталу та мають вiд'ємне значення. Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного Кодексу України. Iснує невпевненiсть у можливостi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Управлiнський персонал ПАТ не має намiру лiквiдувати суб'єкт господарювання чи припинити його дiяльнiсть та не має реальної альтернативи таким заходам. Управлiнський персонал розробляє та впроваджує заходи щодо зростання обсягiв виробництва та покращення економiчної ситуацiї Товариства.

Iнформацiя щодо статей балансу, питома вага яких становить 5 i бiльше вiдсоткiв вiдповiдного роздiлу балансу:

Актив балансу

Основнi засоби 732 тис.грн. (43.9%)

Запаси тис.грн. 679 тис.грн. (40,8%)

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 87 тис.грн (5,2%)

Пасив балансу

Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 852 тис.грн. (51,1%)

Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 353 тис.грн. (21,2%)

Кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 413 тис.грн. (24,8%)

Iншi поточнi зобовязання 544 тис.грн. (32,7%)

Iнша iнформацiя що включена до Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв за 2017 рiк

Iнша iнформацiя складається з iнформацiї, яка мiститься в Рiчнiй iнформацiї емiтента цiнних паперiв, але не є фiнансовою звiтнiстю та нашим звiтом аудитора щодо неї. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Очiкується, що Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв буде надана нам пiсля дати цього звiту.

Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.

У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю, зазначеною вище, коли вона буде нам надана, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт,

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Товариство чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.

Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Товариства.

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.

Виконуючи аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання з аудиту.

Ми несемо вiдповiдальнiсть за iдентифiкацiю та оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансових звiтiв; отримання розумiння заходiв внутрiшнього контролю; оцiнку прийнятностi застосованої облiкової полiтики, облiкових оцiнок та вiдповiдних розкриттiв, зроблених управлiнським персоналом; оцiнку загального подання, структури та змiсту фiнансових звiтiв, включаючи розкриття та достовiрне подання. Ми несемо вiдповiдальнiсть за думку щодо прийнятностi застосування управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть функцiонування як основи для облiку.

Ми повiдомили тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час аудиту, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю.

Ми також надаємо управлiнському персоналу твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо про всi стосунки та iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.

Директор ПАФ "Експрес-аудит" Гоч Iнна Анатолiївна

сертифiкат аудитора серiя А №001622

Аудитор Риболовлєва Н.В.

сертифiкат аудитора №007052

Юридична адреса аудиторської фiрми: 29000, м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, кв.1

Фактичне мiсцезнаходження аудиторської фiрми: 29000, м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, кв.1

Дата аудиторського звiту: 12.02.2018 р.