Звіт за 2014 рік (частина 7)

Так

Ні

Випуск акцій

X

Випуск депозитарних розписок

X

Випуск облігацій

X

Кредити банків

X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів

X

Інше (запишіть)

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

Так, плануємо розпочати переговори

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

Не визначились

X

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

21341857

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

0452, 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності

01.01.14 - 31.12.14

Думка аудитора

умовно-позитивна

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

21341857

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

0452, 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

Текст аудиторського висновку (звіту)

Звiт щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" за 2014 рiк

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (код за ЄДРПОУ: 00236062; мiсцезнаходження: м. Хмельницька область, м.Кам'янець-Подiльський, вул.Iндустрiальна, 1 А; дата державної реєстрацiї: 16.03.1998 р), що додається, яка включає баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2014 року, звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення умовно-позитивної думки.

Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки

У зв'язку з тим, що ми були призначенi аудиторами пiсля 31 грудня 2014 року, ми не мали змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань в 2014 роцi. Аудитором не отримано доказiв про оцiнку вартостi основних засобiв. Товариством не дотримано вимог МСФЗ в частинi створення забезпечень.

Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за вийнятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" станом на 31.12.2014 року та її фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв

Аудит проведено у вiдповiдностi до Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Закону України "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих РМСАНВ, з врахуванням норм Цивiльного i Господарського кодексiв України, Законiв України "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi".

У бухгалтерському облiку ПАТ правильно вiдображаються результати операцiй, iнших подiй та обставин у вiдповiдностi з визначеннями та критерiями визнання активiв, зобов'язань, доходiв та витрат, наведеними у Концептуальнiй основi МСФЗ. Товариство дотримується принципiв, основ, правил та практики, вiдповiдно до прийнятої облiкової полiтики. Данi первинних документiв вiдповiдають даним аналiтичного та синтетичного облiку товариства.

Активи вiдображаються у балансi, якщо є ймовiрнiсть отримати у майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з його використанням, i оцiнка активу може бути достовiрно визначена. Зобов'язання вiдображаються у балансi, якщо є ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд Товариства у майбутньому внаслiдок його виконання, i сума, за якою воно пiдлягає погашенню, може бути достовiрно визначена. Власний капiтал визнається в балансi одночасно з визнанням активiв чи зобов'язань, якi призводять до його змiни.

Основнi засоби Товариства у фiнансовiй звiтностi представленi у вiдповiдностi до МСБО 16 "Основнi засоби" за iсторичною вартiстю. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснюється прямолiнiйним методом, що визначено облiковою полiтикою Товариства, згiдно з строками корисного використання. До складу основних засобiв Товариство не вiдносить активи, що не вiдповiдають їх визнанню. Станом на 01.01.2014 року та 31.12.2014 року незалежний оцiнювач не залучався для проведення оцiнки основних засобiв.

Фактiв порушення чинного законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi, за виключенням питань, наведених вище, аудитором не виявлено. Аудитор не виключає можливiсть наявностi документiв та iнформацiї, якi, з якихось причин, не були йому наданi, i якi б могли вплинути на отриманi висновки.

Вартiсть чистих активiв визначалась вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України №485 вiд 17.11.2004 р. Чистi активи на початок перiоду становили мiнус 454 тис.грн., на кiнець перiоду мiнус 384 тис.грн. Чистi активи меншi за розмiр статутного капiталу. Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме статтi 155 Цивiльного Кодексу України. Аудитор висловлює невпевненiсть у можливостi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Аудитором проводились процедури iдентифiкацiї й оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.

За результатами проведених аудиторських процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.

- основнi вiдомостi про аудиторську фiрму

повне найменування юридичної особи Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит"

код ЄДРПОУ 21341857

мiсцезнаходження м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, к.1

реєстрацiйнi данi зареєстрована виконавчим комiтетом Хмельницької мiської Ради 18.11.1994 р., номер запису 1 673 120 0000 002538, свiдоцтво №249710

номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги свiдоцтво про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi №0452, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 р. №98; рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.11.2010 р. №222/3 термiн дiї свiдоцтва продовжено до 30.11.2015 р.

керiвник аудитор Гоч Iнна Анатолiївна

сертифiкат аудитора №001622 серiя А виданий 27.10.1994 р., чинний до 27.10.2018 р.

номер та дата видачi Свiдоцтва про вiдповiднiсть системи контролю якостi Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi №0336, видане рiшенням Аудиторської палати вiд 31.01.2013 р. №264/4

контактний телефон 0382-76-30-83

- вiдомостi про умови договору на проведення аудиту

дата та номер договору на проведення аудиту 11.02.2015 р. №12а

перiод, яким охоплено проведення аудиту 01.01.2014-31.12.2014 р.

дата початку аудиту 03.03.2015 р.

дата закiнчення аудиту 14.03.2015 р.

Директор ПАФ "Експрес-аудит" Гоч I.А.

сертифiкат аудитора серiя А №001622

Дата висновку: 14.03.2015 р.

Адреса аудитора: м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, к.1