Звіт за 2018 рік (частина 15)

1

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

2

Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)

21341857

3

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

4

Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності

0452

5

Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)

номер: 356/4, дата: 29.03.2018

6

Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності

з 01.01.2018 по 31.12.2018

7

Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)

01 - немодифікована

8

Пояснювальний параграф (за наявності)

9

Номер та дата договору на проведення аудиту

номер: 13, дата: 21.01.2019

10

Дата початку та дата закінчення аудиту

дата початку: 01.04.2019, дата закінчення: 09.04.2019

11

Дата аудиторського звіту

09.04.2019

12

Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн

18 000,00

13

Текст аудиторського звіту

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв

та фондового ринку

Управлiнському персоналу та акцiонерам

Публiчного акцiонерного товариства

"Кам'янець-Подiльськсiльмаш"

Думка

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (код ЄДРПОУ 00236062; мiсцезнаходження: мiсцезнаходження: Хмельницька обл., м.Кам'янець-Подiльський, вул. Iндустрiальна, 1) (надалi - Товариство), що складається з балансу (звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2018 року i звiту про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд), звiту про рух грошових коштiв та звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства " Кам'янець-Подiльськсiльмаш" на 31 грудня 2018 року, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

Основа для думки

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту

Ключовi питання аудиту - це питання, що на наше професiйне судження, були найбiльш важливими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому, ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.

Чистi активи меншi за розмiр статутного капiталу та мають вiд'ємне значення. Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного Кодексу України. Iснує невпевненiсть у можливостi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Управлiнський персонал ПАТ не має намiру лiквiдувати суб'єкт господарювання чи припинити його дiяльнiсть та не має реальної альтернативи таким заходам. Управлiнський персонал розробляє та впроваджує заходи щодо зростання обсягiв виробництва та покращення економiчної ситуацiї Товариства.

Iнформацiя щодо статей балансу, питома вага яких становить 5 i бiльше вiдсоткiв вiдповiдного роздiлу балансу:

Актив балансу

Основнi засоби 954 тис.грн. (59,0%)

Запаси 445 тис.грн. (27,5%)

Пасив балансу

Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 878 тис.грн. (54,2%)

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 445 тис.грн. (27,5%)

Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 190 тис.грн. (11,7%)

Кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 122 тис.грн. (7,5%)

Iншi поточнi зобовязання 314 тис.грн. (19,4%)

Iнша iнформацiя

Iнша iнформацiя складається з iнформацiї, яка мiститься в Рiчнiй iнформацiї емiтента цiнних паперiв за 2018 рiк, але не є фiнансовою звiтнiстю та нашим звiтом аудитора щодо неї. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Очiкується, що Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв буде надана нам пiсля дати цього звiту.

Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.

У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю, зазначеною вище, коли вона буде нам надана, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.

Звiт про корпоративне управлiння пiдготовлено управлiнським персоналом у складi звiту керiвництва (звiт про управлiння) за 2018 рiк, який мiстить iнформацiю про дiяльнiсть емiтента за 2018 рiк, перспективи його розвитку i надається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку як частина Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2018 рiк.

Застосовнi критерiї, на основi яких управлiнський персонал пiдготував звiт про корпоративне управлiння, встановленi в пунктах 1-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок". Цi критерiї є встановленими в контекстi цього завдання.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку i подання звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до пунктiв 1-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та вiдповiдно до корпоративних i статутних (установчих) документiв ПАТ. Ця вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та пiдтримання внутрiшнього контролю, який стосується пiдготовки звiту про корпоративне управлiння, що не мiститиме суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства чи помилки.

Ми перевiрили iнформацiю, викладену у звiтi про корпоративне управлiння вiдповiдно до п.1-4 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", а саме:

- Iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень;

- Персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу (за наявностi) емiтента, їхнiх комiтетiв (за наявностi), iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень.

Ми перевiрили та висловили свою думку стосовно iнформацiї, викладеної у звiтi про корпоративне управлiння вiдповiдно до п.5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", а саме:

- опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

- перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

- iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

- порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

- повноваження посадових осiб емiтента.

Iнформацiя, вiдображена у звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "Кам'нець-Подiльськсiльмаш" за 2018 рiк розкрита достовiрно та в повному обсязi вiдповiдно до пунктiв 5-9, частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та вiдповiдно до корпоративних i статутних (установчих) документiв ПАТ.

На нашу думку, при складаннi та поданнi звiту про корпоративне управлiння за 2018 рiк, ПАТ "Кам'нець-Подiльськсiльмаш" дотрималось у всiх суттєвих аспектах вимог Закону "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Товариство чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.

Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Товариства.

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту ауди то ра, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.

Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту.

Крiм того, ми:

o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;;

o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

o доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в нашому звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Компанiю припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного подання.

Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, разом з iншими питаннями iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.

Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.

З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що були найбiльш значущими пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в нашому звiтi аудитора крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його. кориснiсть для iнтересiв громадськостi.

Ключовим партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є

Аудитор Риболовлєва Нiна Василiвна

Сертифiкат аудитора серiї А №007052

Директор ПАФ "Експрес-аудит" Гоч Iнна Анатолiївна

сертифiкат аудитора серiя А №001622

Адреса аудитора: 29000, м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, кв.1

Дата аудиторського звiту: 09.04.2019 р.

Дата виникнення події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку

Вид інформації

1

2

3

01.06.2018

04.06.2018

Відомості про зміну складу посадових осіб емітента