Звіт за 2018 рік (частина 14)

В березнi 2018 року прийнята оновлена версiя Концептуальної основи фiнансової звiтностi, яка набуде чинностi з 2020 року.

Основнi змiни:

1) у цiлях фiнансової звiтностi чiтко обговорюється iнформацiя, необхiдна для того, щоб користувачi оцiнили якiсть управлiння пiдприємством.

2) до якiсних характеристик корисної фiнансової iнформацiї:

- включено пряме посилання на "превалювання сутностi над формою" як одну з характеристик якiсної iнформацiї;

- повернуто таке поняття, як "обачнiсть";

3) надано визначення поняття "пiдприємство, що звiтує". Це суб'єкт господарювання, який добровiльно приймає рiшення про подання фiнансової звiтностi загального призначення або зобов'язаний її подати. При цьому вiн може бути однiєю або кiлькома юридичними особами, а також частиною юридичної особи;

4) уточнено визначення активiв та зобов'язань;

5) скасовано порогове значення ймовiрностi при визнаннi активiв, а також додано фактори, якi слiд враховувати, при визнаннi активiв та зобов'язань;

6) додано керiвництво щодо припинення визнання активiв та зобов'язань у фiнансових звiтах.

7) з'явилася нова глава 6 "Оцiнка". У нiй розкривається сутнiсть оцiнки за iсторичною вартiстю та оцiнки за поточною вартiстю, а також сутнiсть факторiв, якi слiд враховувати при виборi масивiв даних для оцiнки.

8) з'явилася нова глава (глава 7) присвячена поданню та розкриттю iнформацiї. У нiй робиться акцент на звiтi про прибутки та збитки як головному джерелi iнформацiї про дiяльнiсть пiдприємства.

9) обмежено використання показника iншого сукупного доходу. Так, усi доходи та витрати повиннi бути вiдповiдним чином класифiкованi та включенi у звiт про прибутки та збитки (звiт про фiнансовий результат). У виняткових випадках можна виключити певний дохiд або витрати зi звiту про прибутки та збитки i включати їх до складу iншого сукупного доходу. Доходи або витрати, якi були включенi до складу iншого сукупного доходу, можуть у майбутнiх перiодах "перекочувати" до звiту про прибутки та збитки, якщо це приведе до вiдображення бiльш корисної та релевантної iнформацiї у звiтi. Також зазначається, що стандарти можуть передбачати неможливiсть перекласифiкацiї доходiв та витрат.

Прийнятi коригування до стандартiв IAS 1 "Подання фiнансової звiтностi" та IAS 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки". Вони змiнюють ключове визначення суттєвостi.

Новий варiант вважає iнформацiю суттєвою, якщо її пропуск, неправильне вiдображення або приховування її iншою iнформацiєю в звiтностi може, вiдповiдно до об?рунтованих очiкувань, вплинути на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, якi приймають їх на основi цiєї звiтностi, що мiстить iнформацiю про конкретну органiзацiю, що звiтує.

У такому варiантi стандарти застосовуватимуться на обов'язковiй основi з 1 сiчня 2020 року.

Змiни у застосуваннi МСФЗ та прийняття нових МСФЗ не вплине на фiнансову звiтнiсть за 2018 рiк.

6. Операцiї зi зв'язаними сторонами

У данiй фiнансовiй звiтностi зв'язаними вважаються сторона або сторони, одна з яких має можливiсть контролювати або здiйснювати суттєвий вплив на операцiйнi i фiнансовi рiшення iншої сторони, або сторони, що знаходяться пiд спiльним контролем, а також керiвництво Товариства, як це визначено в МСБО 24 "Розкриття iнформацiї прозв'язанi сторони". При вирiшеннi питання про те, чи є сторони зв'язаними, приймається до уваги змiст взаємин сторiн, а не тiльки їх юридична форма.

Компенсацiї провiдному управлiнському персоналу:

Директор та iншi керiвники вищої ланки в кiлькостi 2 осiб вважаються провiдним управлiнським персоналом. За рiк, який закiнчився 31 грудня 2018 р., витрати на винагороду провiдному управлiнському персоналу з урахуванням внескiв на соцiальне страхування становили 511 тис. грн. (2017 р. : 238 тис. грн.).

До пов'язаних осiб вiдносяться особи, якi володiють часткою у статутному капiталi:

Скоробогатов В.В. - 10,446%

Скоробогатов Д.В. - 10,039%

Скоробогатова Г.П. - 10,022%

Германовська З.А. - 10,022%

7. Примiтки до балансу станом на 31.12.2018 р.

Примiтка 1. Основнi засоби

тис.грн.

Будiвлi, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспорт Iнструменти, прилади, iнвентар Iншi основнi засоби Всього

Справедлива вартiсть на 01.01.18 2373 2499 173 170 40 5255

Надходження 228 29 48 305

Переоцiнка

Вибуття 34 201 49 9 293

Iншi змiни

Залишок на 31.12.18 2567 2327 124 161 88 5267

Накопичена амортизацiя на 01.01.18 1663 2477 173 170 40 4523

Нараховано 60 12 2 74

Вибуло 25 201 49 9 293

Переоцiнка

Iншi змiни

Залишок на 31.12.18 1698 2288 124 161 42 4313

Управлiнський персонал застосовував справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть будiвель, споруд, передавальних пристроїв. Справедлива вартiсть iнших основних засобiв визначалась на пiдставi амортизованої вартостi.

Незавершене будiвництво являє собою вартiсть основних засобiв, будiвництво яких ще не завершено. Амортизацiя цих активiв не нараховується до моменту їх введення в експлуатацiю.

На 31.12.2018 р. Товариство не має необоротних активiв, призначених для продажу.

Товариством не виявлено фактiв зменшення корисностi необоротних активiв.

Примiтка 2.

Товариство використовувало обмiннi курси НБУ на дату балансу:

01.01.2018 31.12.2018

гривня/рос.руб 0,48703 0,003983

гривня/бiл.руб. 0,00142 0,00128198

гривня/долар США 28,067223 27,6883

гривня/євро 33,495424 31,7141

Примiтка 3. Запаси

тис.грн.

01.01.2018 31.12.2018

Сировина i матерiали 29 45

Готова продукцiя 650 400

Незавершене виробництво

Всього 679 445

Станом на 31.12.2018 р. Товариством не виявлено фактiв знецiнення запасiв.

Примiтка 4. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть

тис.грн.

01.01.2018 31.12.2018

Торговельна дебiторська заборгованiсть 8 2

Розрахунки з бюджетом 0 0

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 87 57

Резерв вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi (0) (0)

Чиста вартiсть дебiторської заборгованостi 95 59

На 31.12.2018 р. Товариством не виявлено фактiв знецiнення дебiторської заборгованостi.

Примiтка 5. Грошовi кошти

тис.грн.

01.01.2018 31.12.2018

Готiвка в касi

Рахунки б банках 1 1

Всього 1 1

Примiтка 6. Власний капiтал

Статутний капiтал Товариства становить 114030 грн. (сто чотирнадцять тисяч тридцять гривень 00 коп.). Статутний капiтал Товариства подiлений на 456120 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна.

Резервний капiтал станом на 31.12.2018 р. становить 3 тис.грн.

Непокритий збиток станом на 31.12.2018 р. складає 506 тис.грн.

Власний капiтал за 2018 рiк збiльшився на 154 тис.грн. за рахунок отриманого прибутку. Розмiр власного капiталу станом на 31.12.2018 року складає мiнус 389 тис.грн.

Власний капiтал Товариства має наступну структуру:

Найменування показника структури капiталу

На 01.01.2017 На 01.01.2018 На 01.01.2019 Призначення та умови використання

Зареєстрований статутний капiтал 114 114 114 Зареєстрований статутний капiтал, згiдно зi Статутом товариства

Резервний капiтал 3 3 3 Резервний капiтал формується у розмiрi 15 вiдсоткiв вiд Статутного капiталу шляхом щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку або за рахунок нерозподiленого прибутку Товариства до досягнення встановленого розмiру. Розмiр щорiчних вiдрахувань не може бути меншим нiж 5 вiдсоткiв суми чистого прибутку Товариства за рiк. Резервний капiтал створюється для покриття збиткiв Товариства.

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) -817 -660 -506 Прибуток Товариства утворюється iз надходжень вiд його господарської дiяльностi пiсля покриття матерiальних та прирiвняних до них витрат i витрат на оплату працi. Порядок розподiлу прибутку i покриття збиткiв Товариства визначається рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв Товариства.

Всього -700 -543 -389

Примiтка 7. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть

тис.грн.

01.01.2018 31.12.2018

Торговельна кредиторська заборгованiсть 8 445

Одержанi аванси 413 122

Розрахунки з бюджетом 852 878

Заробiтна плата 39 58

Розрахунки з соцiальними фондами 353 190

Iнша поточнi зобов'язання 544 314

Всього 2209 2007

Примiтка 8. Умовнi зобов'язання

Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, є можливiсть того, що податковi органи можуть пiддати сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви вiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку управлiнського персоналу, Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатись вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

Економiчне середовище

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в Україна та закордоном, на дату складання даної звiтностi мають мiсце фактори економiчної нестабiльностi. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватись. стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i як наслiдок, iснує ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi.

Управлiнський персонал провiв найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань.

Примiтка 9. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками

Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.

Основнi ризики включають: ризик лiквiдностi та валютний ризик.

Полiтика управлiння ризиками включає наступне:

Ризик лiквiдностi

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Iнформацiя щодо недисконтованих платежiв за фiнансовими зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:

тис.грн.

Рiк, що закiнчився 31.12.2018 До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 3 рокiв Бiльше 3 рокiв Всього

Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 248 567 314 878 2007

Валютний ризик

Валютний ризик визначається як ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiни курсiв обмiну валют. Товариство контролює валютний ризик шляхом управлiння валютною позицiєю.

Управлiння капiталом

Товариство здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Управлiнський персонал Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому управлiнський персонал аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування.

Примiтка 10. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

тис.грн.

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть

01.01.2018 31.12.2018 01.01.2018 31.12.2018

Торговельна дебiторська заборгованiсть 8 2 8 2

Грошовi кошти та їх еквiваленти 1 1 1 1

Торговельна кредиторська заборгованiсть 8 445 8 445

Справедливу вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв.

Примiтка 11. Звiтнiсть за сегментами

На думку управлiнського персоналу, Товариство здiйснює один вид основної дiяльностi i всi його види дiяльностi складають один операцiйний сегмент. Первинним звiтним сегментом є операцiйний сегмент, а вторинними звiтними сегментами є географiчнi сегменти.

Примiтка 15. Подiї пiсля дати балансу

Подiй, якi б суттєво вплинули на показники фiнансової звiтностi за 2017 рiк, пiсля дати балансу не вiдбувалось.

8. Примiтки до звiту про фiнансовi результати

Примiтка 1. Дохiд вiд реалiзацiї

Чистий дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї за 2018 рiк склав 5719 тис.грн. (в 2017 роцi 6070 тис.грн.)

Примiтка 2. Розшифровка iнших операцiйних доходiв

тис.грн.

Вид доходу Сума 2017 рiк Сума 2018 рiк

Реалiзацiя запасiв 75 359

Операцiйна оренда 26 21

Реалiзацiя необоротних активiв 1546 634

Iншi доходи 8

Всього 1647 1022

Примiтка 3. Розшифровка адмiнiстративних витрат

тис.грн.

Вид витрат Сума 2017 рiк Сума 2018 рiк

Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв

30 30

Матерiальнi витрати 1835 299

Заробiтна плата працiвникiв адмiнiстрацiї 404 914

Внески на соцiальне страхування 87 183

Послуги банкiв 29 16

Загальнi корпоративнi витрати, витрати на вiдрядження 10 18

Страхування, пiдписка на перiодичнi видання 7 4

Податки 235 240

Послуги стороннiх органiзацiй 250 265

Всього 2887 1969

Примiтка 19. Розшифровка витрат на збут

тис.грн.

Вид витрат Сума 2017 рiк Сума 2018 рiк

Транспортнi послуги, винагорода брокерам 75 32

Всього 75 32

Примiтка 20. Розшифровка iнших операцiйних витрат

тис.грн.

Вид витрат Сума 2017 рiк Сума 2018 рiк

Собiвартiсть реалiзованих запасiв 63 382

Операцiйна курсова рiзниця 99 18

Iншi витрати 171 109

Всього 333 509

9. Примiтки до звiту про рух грошових коштiв

Примiтка 1.

Звiт про рух грошових коштiв за 2018 рiк складався з використанням прямого методу.

Генеральний директор Скоробогатов В.В.

Головний бухгалтер Гой О.М.