Звіт за 2013 рік (частина 5)

Так

Ні

Ревізійна комісія (ревізор)

X

Наглядова рада

X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства

X

Стороння компанія або сторонній консультант

X

Перевірки не проводились

X

Інше (запишіть)

Так

Ні

З власної ініціативи

X

За дорученням загальних зборів

X

За дорученням наглядової ради

X

За зверненням виконавчого органу

X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів

X

Інше (запишіть)

Так

Ні

Випуск акцій

X

Випуск депозитарних розписок

X

Випуск облігацій

X

Кредити банків

X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів

X

Інше (запишіть)

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

Так, плануємо розпочати переговори

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

Не визначились

X

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

21341857

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

0452, 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності

01.01.13 - 31.12.13

Думка аудитора

умовно-позитивна

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватна аудиторська фiрма "Експрес-аудит". Гоч Iнна Анатолiївна

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

21341857

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, к. 1

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

0452, 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів

Текст аудиторського висновку (звіту)

Звiт щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" за 2013 рiк

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (код за ЄДРПОУ: 00236062; мiсцезнаходження: м. Хмельницька область, м.Кам'янець-Подiльський, вул.Iндустрiальна, 1 А; дата державної реєстрацiї: 16.03.1998 р), що додається, яка включає баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2012 року, звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення умовно-позитивної думки.

Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки

У зв'язку з тим, що ми були призначенi аудиторами пiсля 31 грудня 2013 року, ми не мали змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань в 2013 роцi. Аудитором не отримано доказiв про оцiнку вартостi основних засобiв. Товариством не дотримано вимог МСФЗ в частинi створення забезпечень.

Згiдно до ухвали господарського суду Хмельницької областi вiд 31.08.2011 р. прийнято ухвалу про санацiю ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" та продовжено мораторiй на задоволення вимог кредиторiв. Цi обставини на основi проведених аудиторських процедур за МСА 570 "Безперервнiсть", вказують на iснування суттєвої невизначеностi вiдносно майбутнiх подiй, якi можуть викликати значнi сумнiви в здатностi товариства продовжити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Наявнiсть факторiв впливу та обставин вiдносно облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок та повної адекватностi розкриття iнформацiї, являється пiдставою для надання модифiкованого висновку, iз висловленням умовно-позитивної думки, щодо повного комплекту фiнансової звiтностi акцiонерного товариства.

Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за вийнятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" станом на 31.12.2013 року та її фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Пояснювальний параграф

Керуючись МСФЗ 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", Товариство обрало 1 сiчня 2012 року датою переходу на МСФЗ. При цьому, фiнансова звiтнiсть Товариства за 2013 рiк є першою повною рiчною фiнансовою звiтнiстю, що складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз'яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз'яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi Комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання такої фiнансової звiтностi.

Фiнансова звiтнiсть станом на 31 грудня 2012р. та за рiк, що закiнчився цiєю датою, була попередньою МСФЗ фiнансовою звiтнiстю Товариства, в якiй було наведено iнформацiю про перехiд Товариства на МСФЗ.

Представлена фiнансова звiтнiсть за 2013 є першим повним комплектом фiнансової звiтностi, що повнiстю вiдповiдає МСФЗ та мiстить порiвняльну iнформацiю у всiх звiтах та примiтках до фiнансової звiтностi Товариства.

Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Звiт щодо iншої додаткової iнформацiї, надання якої обумовлено вимогами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

Аудитор вiдповiдно до Вимог Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, затверджених Рiшенням №1360 вiд 29.09.2011 року "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)" висловлює думку щодо:

- вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства

Вартiсть чистих активiв визначалась вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України №485 вiд 17.11.2004 р. Чистi активи на звiтну дату не перевищують статутний капiтал. Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного Кодексу України.

- наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв разом з фiнансовою звiтнiстю

Рiчна iнформацiя ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" надається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в обсязi вiдповiдно до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1591 вiд 19.12.2006 р. зi змiнами та доповненнями. Невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв разом з фiнансовою звiтнiстю аудитором не виявлено.

- виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"

Аудитором не виявлено виконання значних правочинiв ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".

- стану корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"

За результатами виконаних аудиторських процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" аудитором зроблено висновок:

- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.

- не приймалось рiшень щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту).

- "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Комiсiї № 1591 вiд 19.12.2006, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 за № 97/13364.

- iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства

Аудитором проводились процедури iдентифiкацiї й оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.

За результатами проведених аудиторських процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.

- вiдомостi про умови договору на проведення аудиту

дата та номер договору на проведення аудиту 29.01.2014 р. №9

перiод, яким охоплено проведення аудиту 01.01.2013-31.12.2013 р.

дата початку аудиту 23.03.2014 р.

дата закiнчення аудиту 04.04.2014 р.

Директор ПАФ "Експрес-аудит" Гоч I.А.

сертифiкат аудитора серiя А №001622

Дата висновку: 04.04.2014 р.

Адреса аудитора: м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, к.1