Положення про ревізійну комісію ПАТ «Кам'янець-Подільськсільмаш»

Положення

Про ревізійну комісію

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

« Кам’янець - ПОДІЛЬСЬКСІЛЬМАШ»

м. Кам’янець-Подільський

2017 рік

1. РЕВІЗІЙНА КОМІСІЯ

1.1.Ревізійна комісія складається з 3 (трьо) членів, які обираються Вищим органом Товариства строком на 3 роки.

1.2.У разі якщо корпоративні права держави перевищують 25 відсотків статутного капіталу Товариства до складу Ревізійної комісії обов'язково включається представник Фонду державного майна України (регіонального відділення ФДМУ).

1.3.До реалізації в процесі приватизації більш ніж 50 відсотків акцій держави у статутному капіталі Товариства до складу Ревізійної комісії, крім представників Фонду державного майна України (регіонального відділення ФДМУ), обирається представник Головного контрольно-ревізійного управління України або Державної податкової адміністрації України.

1.4.Перевірка фінансово-господарської діяльності Товариства, його дочірніх підприємств, філій та представництв проводиться Ревізійною комісією. Перевірки здійснюються за дорученням Вищого органу Товариства, Наглядової ради, з власної ініціативи Ревізійної комісії Товариства або на вимогу акціонерів, що володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосів.

1.5.Ревізійна комісія підзвітна Вищому органу Товариства. Матеріали перевірок Ревізійна комісія надає Вищому органу Товариства та Наглядовій раді Товариства.

1.6.Ревізійна комісія має право залучати до своєї діяльності експертів, аудиторів або аудиторські фірми. Витрати, пов'язані з оплатою послуг експертів, аудиторів або аудиторських фірм здійснюються за рахунок Товариства.

1.7.Члени Ревізійної комісії обираються Загальними зборами виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фізичних осіб, які мають цивільну дієздатність. Голова Ревізійної комісії обирається членами ревізійної комісії з їх числа простою більшістю голосів від кількісного складу Ревізійної комісії (статутом може визначатись більша кількість голосів для обрання Голови Ревізійної комісії).

1.8.Вимоги щодо порядку діяльності та компетенції Ревізійної комісії з питань, не передбачених законом або Статутом, визначаються рішенням Загальних зборів акціонерного Товариства або Положенням про ревізійну комісію.

1.9.З кожним членом Ревізійної комісії укладається договір, в якому визначаються їх права та обов'язки. Договір від імені Товариства підписується Головою правління Товариства. Особливості правовідносин Товариства з членом Ревізійної комісії - особою, яка представляє інтереси держави в Ревізійній комісії Товариства, встановлюються чинним законодавством.

1.10.Не можуть бути членами Ревізійної комісії:

1.10.1.Член Наглядової ради.

1.10.2.Член Правління.

1.10.3.Корпоративний секретар.

1.10.4.Особа, яка не має повної цивільної дієздатності.

1.10.5.Члени інших органів Товариства.

1.11.Члени ревізійної комісії не можуть входити до складу лічильної комісії Товариства.

1.12.Повноваження Голови або члена Ревізійної комісії можуть бути достроково припинені за рішенням Вищого органу Товариства.

1.13.Функції Ревізійної комісії:

1.13.1.Контроль за виконанням Правлінням Товариства річних фінансових планів Товариства.

1.13.2.Аналіз ефективності та повноти виконання Правлінням Товариства рішень Вищого органу Товариства та Наглядової ради щодо питань фінансово-господарської діяльності Товариства.

1.13.3.Аналіз цін, за якими Товариство закупає сировину, комплектуючі, матеріали, обладнання, а також реалізує готову продукцію (надає послуги) на предмет їх відповідності ринковим цінам на дату здійснення фінансових операцій.

1.13.4.Контроль за своєчасним та повним здійсненням розрахунків з бюджетом.

1.13.5.Контроль за нарахуванням, своєчасністю та повнотою виплати дивідендів.

1.13.6.Аналіз ефективності використання кредитних ресурсів, які залучаються Товариством.

1.13.7.Аналіз ефективності використання коштів резервного та інших фондів Товариства, що формуються за рахунок прибутку Товариства.

1.13.8.Перевірка фінансової документації Товариства, ведення якої забезпечується Правлінням Товариства.

1.13.9.Аналіз угод укладених від імені Товариства.

1.13.10.Перевірка дотримання порядку сплати акцій акціонерами у випадку проведення Товариством додаткової емісії акцій.

1.13.11.Аналіз фінансового стану Товариства, його платоспроможності, ліквідності активів, виявлення резервів для поліпшення економічного стану підприємства і розробка рекомендацій для органів управління Товариства.

1.13.12.Аналіз відповідності ведення у Товаристві бухгалтерського і статистичного обліку вимогам чинного законодавства.

1.13.13.Подання звітів про результати перевірок Вищому органу Товариства та надання рекомендацій Вищому органу Товариства на підставі цих звітів.

1.13.14.Надання Наглядовій раді Товариства рекомендацій щодо відбору незалежних аудиторів.

1.13.15.Ініціювання скликання позачергових Загальних зборів акціонерів в разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.

1.14. Ревізійна комісія має право:

1.14.1.Отримувати від органів управління Товариства, його підрозділів та служб, посадових осіб належні матеріали, бухгалтерські та інші документи протягом 3 днів після їх письмового запиту.

1.14.2.Вимагати скликання засідань Правління Товариства, Наглядової ради, Загальних зборів акціонерів у випадках, коли виявлені порушення у фінансово- господарській діяльності потребують рішення відповідних органів управління Товариства.

1.14.3.Вимагати від посадових осіб Товариства пояснень з питань, що належать до повноважень Ревізійної комісії.

1.14.4.Отримувати, розглядати звіти аудиторів, складати відповідні висновки.

1.14.5.Ініціювати питання про відповідальність працівників Товариства у разі порушення ними положень, правил та інструкцій з питань фінансово-господарської діяльності Товариства.

1.14.6.Брати участь у засіданнях Правління Товариства та Наглядової ради Товариства.

1.14.7.Вносити пропозиції до порядку денного Загальних зборів та вимагати скликання позачергових Загальних зборів. Члени ревізійної комісії мають право бути присутніми на Загальних зборах та брати участь в обговоренні питань порядку денного з правом дорадчого голосу.

1.15. Обов'язки Ревізійної комісії:

1.15.1.Проводити перевірки річної, а в разі необхідності за дорученням Голови Наглядової ради Товариства - квартальної фінансової звітності Товариства.

1.15.2.Складати висновки за результатами перевірок річної фінансової звітності, подавати їх Правлінню Товариства не пізніше ніж за два тижні після проведення перевірки. Без висновків Ревізійної комісії Загальні збори не мають права затверджувати баланс та фінансовий звіт.

1.15.3.Своєчасно доводити до відома Загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, Правління Товариства результати здійснених перевірок і ревізій у формі звітів, доповідних, повідомлень на засіданнях органів управління.

1.16.Ревізійна комісія зобов'язана вимагати позачергового скликання Загальних зборів акціонерів або проведення засідання Наглядової ради Товариства, у разі, якщо виникла загроза інтересам Товариства або виявлено зловживання посадових осіб.

1.17.Ревізійна комісія правомочна приймати рішення, якщо на засіданні присутні не менше членів Ревізійної комісії.

1.18.Витрати, пов'язані з виконанням повноважень членами Ревізійної комісії, відшкодовуються Товариством у порядку, визначеному внутрішніми документами Товариства.