Звіт за 2012 рік (Частина 2)

8. Інформація про загальні збори акціонерів

9. Інформація про дивіденди

10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

11. Відомості про цінні папери емітента

11.1. Інформація про випуски акцій

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)

В 1947 роцi був створений обозобудiвельний завод. 24 березня 1959 року його було переiменовано в "Завод сiльгоспмашин". В 1986 роцi завод виходить iз об'єднання "Одесагрунтомаш" i пiдпорядковується Мiнiсткрству автомобiльного i с/г машинобудування. З 1991 року пiдприємство входить в склад Мiнiстерства машинобудування i вiйсчьково-промислового комплексу i конверсiї України". 06.06.1994 року розпорядженням Кам'янець-Подiльського мiськвиконкому пiдприємство зареєстровано як ВАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш".

20.07.2011 року змiнено найменування товариства з Вiдкритого акцiонерного товариства на Публiчне акцiонерне товариство.

Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попереднього звітного періоду

Голова правлiння є генеральним директором, якому пiдпорядковуються головнi спецiалiсти, з вiдповiдним пiдпорядкуванням вiддiлiв, цехiв, складiв та служб. В структурi є один основний цех з замкнутим циклом виробництва.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицiй не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Методологiя нарахування амортизацiї оцiнки вартостi запасiв, вiдображення господарських операцiй по облiку ТМЦ незмiнна протягом звiтного перiоду i в повнiй мiрi забезпечує достовiрний облiк.

Текст аудиторського висновку

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (код за ЄДРПОУ: 00236062; мiсцезнаходження: м. Хмельницька область, м.Кам'янець-Подiльський, вул.Iндустрiальна, 1 А; дата державної реєстрацiї: 16.03.1998 р), що додається, яка включає баланс станом на 31.12.2011 року, звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату та  примiтки до рiчної фiнансової звiтностi. 

Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки

У зв'язку з тим, що ми були призначенi аудиторами пiсля 31 грудня 2011 року, ми не мали змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань в 2011 роцi. Управлiнським персоналом не дотримано вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання" в частинi нарахування забезпечень на виплату вiдпусток працiвникам.

Згiдно до ухвали господарського суду Хмельницької областi вiд 31.08.2011 р. порушено провадження у справi про визнання банкрутом ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" та введено мораторiй на задоволення вимог кредиторiв. Цi обставини на основi проведених аудиторських процедур за МСА 570 "Безперервнiсть", вказують на iснування суттєвої невизначеностi вiдносно майбутнiх подiй, якi можуть викликати значнi сумнiви в здатностi товариства продовжити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Наявнiсть факторiв впливу та обставин вiдносно  облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок та повної адекватностi розкриття iнформацiї, являється пiдставою для надання модифiкованого висновку, iз висловленням умовно-позитивної думки, щодо повного комплекту фiнансової звiтностi акцiонерного товариства.

Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за вийнятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" станом на 31 грудня 2011 року, його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Нацiональних Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших законiв та нормативних актiв щодо бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi в Українi.

Звiт щодо iншої додаткової iнформацiї, надання якої обумовлено вимогами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

Аудитор вiдповiдно до Вимог Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, затверджених Рiшенням №1360 вiд 29.09.2011 року "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)" висловлює думку щодо:

Вартiсть чистих активiв визначалась вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України №485 вiд 17.11.2004 р. Чистi активи на початок перiоду становили 5325 тис.грн., на кiнець перiоду 5325 тис.грн. Чистi активи перевищують статутний капiтал. Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного Кодексу України.

Рiчна iнформацiя ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" надається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в обсязi вiдповiдно до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1591 вiд 19.12.2006 р. зi змiнами та доповненнями. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв разом з фiнансовою звiтнiстю аудитором не виявлено.

Аудитором не виявлено виконання значних правочинiв ПАТ "Кам'янець-Подiльськсiльмаш" (10 i бiльше вiдсоткiв  вартостi активiв товариства) за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".

За результатами виконаних аудиторських процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" аудитором зроблено висновок:

- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.

-  не приймалось рiшень щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту).

- "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному фiнансовому звiтi,  складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Комiсiї № 1591 вiд 19.12.2006, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 за № 97/13364.

Аудитором проводились процедури iдентифiкацiї й оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.

За результатами проведених аудиторських процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.

  Аудиторську перевiрку було проведено Приватною аудиторською фiрмою "Експрес-аудит"

код  ЄДРПОУ 21341857, мiсцезнаходження  м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, к.1

реєстрацiйнi данi  зареєстрована виконавчим комiтетом Хмельницької мiської Ради 18.11.1994 р., номер запису 1 673 120 0000 002538, свiдоцтво №249710

номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги свiдоцтво про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi №0452, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 р. №98; рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.11.2010 р. №222/3 термiн дiї свiдоцтва продовжено до 30.11.2015 р.

керiвник  аудитор Гоч Iнна Анатолiївна

сертифiкат аудитора №001622 серiя А виданий 27.10.1994 р., чинний до 27.10.2013 р.

контактний телефон 0382-76-30-83

  Висновок складено 17.04.2012 р., м. Хмельницький, вул. Соборна, 56, кiмн. 1.

Директор ПАФ "Експрес-аудит"   Гоч I.А.

сертифiкат аудитора серiя А №001622

Дата висновку:  17.04.2012 р.

Адреса аудитора: м.Хмельницький, вул.Соборна, 56, к.1

Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання

Пiдприємство спецiалiзується на виробництвi сiльгоспмашин, а також запчастин до них.

Виготовлено за 2012 рiк продукцiї на суму 2573,4 тис.грн.

В т.ч. сiльгоспмашини - 1749,8 тис.грн.

в т.ч. плуги - 57,1 тис.грн

борони - 1692,7 тис.грн.

з/частини - 823,6тис.грн.

Основним постачальником металопродукцiї є Донецький металургiйний завод.

Основним конкурентом по виробництву тракторних плугiв є ПАТ "Одесасiльмаш"

Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування

За останнi вiдчуження активiв не було.

Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

К;iлькiсть технологiчного обладнання станом на 01.01.2012р. складає 143 од. з них 17 од. металообробного обладнання. В основному виробництвi знаходиться технологiчного обладнання:

Металорiзальних станкiв, всього - 87 од.

Ковальсько-пресового обладнання - 41 од.

Зварювального обладнання - 15 од.

Проектна потужнiсть складає:фактично - плуги - 300шт; борони зубовi - 3550 шт; з/частини до борiн - 4450000 шт; з/частни до плугiв чизельних - 1350 шт; iнша продукцiя - 24200 шт.

Фактична потужнiсть:

Плуги 140 шт. - % використання 46.

Борони зубовi - 3200 шт. - % використання 90.

З/частини до борiн -174400 шт. - % використання 4.

З/частини до плугiв чизельних 300 шт. - % використання 22.

Iнша продукцiя -2600шт. - % використання 11,0.

Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

Основними проблемами, якi негативно впливають на дiяльнiсь пiдприємства являється:

Зменшення ринкiв збуту;

Нестабiльнiсть законодавчої бази;

Низька сплатоспроможнiсть покупцiв с/г технiки;

Низький рiвень заробiтньої плати i зрiст цiн на все.

Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства

Порушення чинного законодавства не мають суттєвого впливу на дiяльнiсть пiдприємства.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Пiдприємство здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок власних коштiв.

Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів

Укладених та невиконаних договорiв пiдприємство немає.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

З метою покращення фiнансового стану ПАТ розширення можливостей по реалiзацiї продукцiї. Провести комплекс заходiв по економiчному використанню електоренергiї, ПММ.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Не було.

Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається

25.08.2004р. вiдкрито провадження у справi про банкрутство пiдприємства.

31. 08.2011 року розпочато процедуру санацiї товариства.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

Ознака рейтингового агенства: Рейтингування не проводилось.

Найменування рейтингового агенства: д/н

Дата визначення рейтингової оцiнки емiтента: рейтингування не проводилось.

Iнформацiя щодо рейтингової оцiнки  емiтента визначеної протягом календарного року, що передує поданню звiту: д/н

Поновлення рейтингової оцiнки емiтента.

Ознака рейтингового агенства, що поновило рейтингову оцiнку: рейтингування не проводилось.

Найменування рейтингового агенства: д/н.

Дата поновлення рейтингової оцiнки емiтента: рейтингування не проводилось.

Iнформацiя щодо рейтингової оцiнки емiтента поновленої протягом календарного року, що передує поданню звiту: д/н.